Старый 16.03.2016, 20:48   #1
Gendalf.
Местный
 
Регистрация: 17.08.2015
Сообщений: 209
Сказал(а) спасибо: 0
Поблагодарили 19 раз(а) в 14 сообщениях
Gendalf. пока не определено
Восклицание Как заполнять 6-НДФЛ

Рассмотрим подробно, какие данные необходимо указывать при заполнении новой формы ежеквартального отчета по НДФЛ.

С 2016 г. к уже существующей отчетности по налогу на доходы физических лиц (справке 2-НДФЛ) добавилась еще одна форма – 6-НДФЛ. Главное отличие нового отчета заключается в том, что сдается он ежеквартально и содержит общую информацию по всем сотрудникам в целом.
Электронный формат и порядок заполнения этой формы указаны в приказе ФНС РФ от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450.
Уже 4 мая 2016 года нужно будет отчитаться за I квартал.
В состав 6-НДФЛ входит титульный лист, раздел 1 для указания обобщенных показателей, и раздел 2, где указываются даты (фактического получения дохода, удержания налога и срок перечисления налога) и суммы фактически полученных доходов и удержанного налога на доходы физических лиц. Отчет небольшой, но ни один из разделов нельзя оставить незаполненным.

Титульный лист
Вверху титульного листа указывается ИНН (только ИНН для ИП) и КПП (соответствующий КПП для обособленных подразделений). Номер корректировки для первичной отчетности – «000», для уточненной по порядку: «001» и т.д.
В графе «Период предоставления» указываем соответствующий код. Далее указывается год отчетности, в какой налоговый орган предоставляется. Также нужно выбрать и указать код по месту назначения.
Ниже указывается сокращенное название, а при его отсутствии — полное как в учредительных документах. Располагается с начала строки.
Ниже указываем основной номер ОКВЭД, как в учредительных документах. Если никаких реорганизационных мероприятий у организации не было, ставим прочерк, если были – соответствующий код. Контактный номер телефона указываем с кодом города.
Далее указываем количество листов в отчете, если нужно приложить к отчету справочной информации касаемо налогообложения физ.лиц, указываем количество листов, в противном случае ставим прочерк.
Если отчет подписывает налоговый агент, ставим «1», если его представитель, то «2». После указываем лицо, подтверждающее сведения в подаваемой форме: фамилию, имя и отчество полностью, отдельно в каждой строке. Если отчет утверждается представителем, внизу указывается данные доверенности. Заканчивается титульный лист датой утверждения и подписью заявителя, поле для работника ИФНС не заполняем.

Раздел 1
Рассмотрим по строкам:

•строка 010 – ставка по НДФЛ;
•строка 020 – обобщенная по всем физическим лицам сумма начисленного дохода нарастающим итогом с начала налогового периода, а в строке 025 указываем доход в виде дивидендов по тому же принципу;

•строка 030 – обобщенная по всем сотрудникам сумма налоговых вычетов нарастающим итогом с начала налогового периода;
•строка 040 – обобщенная по всем физическим лицам сумма исчисленного налога нарастающим итогом с начала налогового периода, которая определяется так: общий доход (стр. 020) – общий вычет (стр. 030) х ставка НДФЛ (стр. 010). В строке 045 по тому же принципу указываем сумму исчисленного налога по дивидендам.
•строка 050 – сумма фиксированных авансовых платежей, которые зачтены в счет НДФЛ, по всем сотрудникам.
•строка 060 – общее количество физических лиц, получивших в налоговом периоде облагаемый налогом доход. В случае увольнения и приема на работу в течение одного налогового периода одного и того же физического лица, количество физических лиц не корректируется;
•строка 070 – общая сумма удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода;
•строка 080 – общая сумма неудержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода;
•строка 090 – общая сумма налога, возвращенная налогоплательщикам, нарастающим итогом с начала налогового периода.

Раздел 2

Рассмотрим по строкам:
•строка 100 – дата фактического получения доходов, отраженных по строке 130. ФНС РФ в письме от 13.11.15 № БС-4-11/19829 указано, что при заполнении данной строки необходимо учитывать положения статьи 223 НК РФ;
•строка 110 – дата удержания налога с суммы фактически полученных доходов, отраженных по строке 130;
•строка 120 – дата, не позднее которой должна быть перечислена сумма налога;
•строка 130 – обобщенная сумма фактически полученных доходов (без вычитания суммы удержанного налога) в указанную в строке 100 дату;
•строка 140 – обобщенная сумма удержанного налога в указанную в строке 110 дату.

Как верно указать дату фактического получения дохода, читайте в статье консультанта по бухучету Комоловой Ирины в бесплатной газете «Прогрессивный бухгалтер».


Узнайте подробнее: [Ссылки доступны только зарегистрированным пользователям . Регистрируйся тут...]
Изображения
Тип файла: png course355.png (13.8 Кб, 10 просмотров)
Gendalf. вне форума   Ответить с цитированием
Пользователь сказал cпасибо:
Lista10 (22.03.2016)
Старый 08.06.2016, 09:45   #2
nadin32007
Пользователь
 
Аватар для nadin32007
 
Регистрация: 26.01.2012
Сообщений: 35
Сказал(а) спасибо: 354
Поблагодарили 8 раз(а) в 6 сообщениях
nadin32007 пока не определено
По умолчанию 6 ндфл

Добрый день. Люди добрые помогите разобраться. За 2 полугодие в 6 ндфл строка 100,110,120 раздел №2 надо заполнять, если зарплата начислена в июне, а выдана и уплачена в июле?!!!
nadin32007 вне форума   Ответить с цитированием
Ответ

Любые журналы Актион-МЦФЭР регулярно !!! Пишите https://www.nado.in/private.php?do=newpm&u=12191 или на электронный адрес pantera@nado.ws


Здесь присутствуют: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
 
Опции темы

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход

Похожие темы
Тема Автор Раздел Ответов Последнее сообщение
1С:Предприятие для Украины (общие вопросы-ответы, обсуждения) admin 1C: Предприятие + конфигурации для Украины 6886 06.11.2021 14:04


Текущее время: 06:05. Часовой пояс GMT +1.


Powered by vBulletin® Version 3.8.7
Copyright ©2000 - 2024, vBulletin Solutions, Inc. Перевод: zCarot